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  • HR테크 2024년 법인세율 법인세 절세 전략 총정리
    등록일: 2024.02.02 11:52 조회수: 154


  • 2024년 법인세율
    세법
    2024년 법인세율 법인세 절세 전략 총정리
    법인사업자는 개인사업자에 비해 세금 부담이 낮아져, 최근에는 개인에서 법인으로 전환하는 추세가 높아지고 있습니다. 또한, 법인 설립을 고려하는 분들도 늘어나고 있습니다.

    비록 세금 부담이 개인사업자보다는 낮지만, 엄격한 회계 처리 기준을 준수해야 하는 것이 중요합니다. 특히, 법인세 신고 및 납부 절차는 까다로우며, 법인사업자는 이를 위해 세무대리인을 고용하여 기장 작성에 신경을 써야 합니다.


    2024 법인세 절세 전략 총정리


    법인세 신고기간
    법인사업자는 개인사업자와 달리 "법인세" 신고 의무가 있습니다. 주식회사, 합자회사, 유한회사, 사단법인, 재단법인 등이 법인에 해당하며, 법인이 얻는 소득에 대해 부과하는 것이 법인세입니다.

    법인세 신고 기한은 결산일로부터 3개월이 경과된 달에 이루어지며, 예를 들어 12월 결산 법인은 3월 31일까지 신고해야 합니다. 만일 기한 내 신고 및 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.

    법인세 신고기간
    2024년에는 법인세율이 이전에 비해 낮아졌습니다. 구간 별로 1%씩 인하되었기 때문에 2024년 3월의 법인세 신고 시에는 이를 고려하여 세무 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

    세금 부담을 줄이기 위해서는 법인세율 뿐만 아니라 신고 기간과 절세 전략에도 신경을 써야 합니다. 이러한 정보를 사전에 숙지하고 세무사와의 상담을 통해 적절한 대비를 취하는 것이 중요합니다.



    법인세율
    법인세율은 과세표준 범위에 따라 구성되어 있습니다. 현재의 기준에 따르면,

    ① 2023년 신고 (2012~2022년에 개시하는 사업연도 적용)
    - 2억 원 이하 : 10%
    - 200억 원 이하 : 20%
    - 3,000억 원 이하 : 22%
    - 3,000억 원 초과 : 25%

    ② 2024년 신고 (2023.1.1 이후 개시하는 사업연도 적용)
    - 2억 원 이하 : 9%
    - 200억 원 이하 : 19%
    - 3,000억 원 이하 : 21%
    - 3,000억 원 초과 : 24%

    2024년 법인세율 계산 방법은 과세표준을 기반으로 산출 세액을 구하고, 세액공제 및 세액감면을 적용하여 총 부담 세액을 계산합니다.



    법인세 절세 전략

    2024년 법인세율이 낮다 하더라도 절세 전략이 필요합니다. 자신의 사업장에 맞는 절세 전략을 세우기 위해 적격증빙 자료를 꼼꼼하게 준비해야 합니다.

    세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증과 같은 적격증빙 자료를 정확히 준비하는 것 뿐만 아니라, 가지급금 계정 관리, 접대비 및 기부금 공제 활용, 조세특례법상 공제 및 감면 제도 적용 등을 통해 절세 가능한 항목을 확인하고 적용시켜야 합니다.

    또한 법인이 활용할 수 있는 다양한 공제 혜택이 존재합니다. 그 중에서도 통합세액공제와 중소기업 특별세액감면제도는 법인의 경제적 혜택을 도모하는 중요한 요소입니다.

    수도권을 기준으로 한 상시 근로자 채용 시에는 1인당 공제액이 최대 850만원이며, 수도권 외의 지방중소기업의 경우에는 950만원의 고용세액공제가 적용됩니다. 이러한 세액공제는 법인이 채용한 근로자의 수에 따라 계산되며, 그 결과 법인은 부담하는 세금을 최소화할 수 있습니다.

    뿐만 아니라, 법인이 청년, 장애인, 경력단절 여성 등을 채용하는 경우에도 추가적인 혜택을 누릴 수 있습니다. 이들 인력을 고용하는 경우 최대 1,550만원까지의 공제가 가능하며, 육아휴직 복직자 대상자가 근무하는 경우에는 인건비의 30%를 공제할 수 있습니다. 중견기업의 경우에도 인건비의 15%까지 공제가 가능합니다.

    이렇게 다양한 혜택을 활용하는 것은 법인의 경제적 효율성을 높일 수 있는 중요한 전략 중 하나입니다. 이를 통해 법인은 고용 창출 및 사회적 책임 이행을 통해 세제 혜택을 누리며, 동시에 다양한 인력을 확보하는데 도움이 됩니다. 따라서 법인은 이러한 공제 및 감면제도를 적극 활용하여 자체적인 경영 전략을 수립하고 지속적인 경제적 혜택을 추구하는 것이 필요합니다.


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